Deep 潜水

业务工具箱:最大化现金流

准备好现金来采购材料,支付薪水,为新项目提供资金以及为建筑业务的所有其他功能提供资金对于公司的平稳运营至关重要。当财务义务超过资金流入时,企业很快就会被债务淹没,或者在最坏的情况下破产。

“太多[承包商]失败,”会计和咨询公司Grassi的审计合伙人史蒂文·戈德斯坦说&Co.,“因为他们没有正确管理现金。他们不明白发生了什么,直到为时已晚。”

不过,首先,必须认识到获利与拥有稳定现金流之间存在差异。承包商可能会以微薄的利润将其杀死,但如果金钱没有流入公司的保险箱,它可能会感觉到公司正在倒塌甚至倒闭。

现金流量挑战

戈德斯坦说,承包商面临的主要现金流挑战之一,尤其是在纽约这样的活跃建筑地区,是公司正在做大量工作,并可能在此过程中超支现金能力。应当尽可能利用增长机会,但是必须为那些幸运的休息时间提供资金,通常是在预付款之前并且在收到单笔付款之前。

在这种情况下,如果大客户延迟付款或出现财务问题而无法完全付款,则承包商可能被迫依靠其他项目的利润来支付账单。成功的项目无法永远避免迟交或零花钱。分包商尤其容易受到伤害,因为他们承担了大部分的人工和材料成本。

因此,分包商和总承包商的主要现金流量任务是及时获得他们执行的工作的报酬。总承包商通常会在收到业主付款后向分包商付款,因此总现金不应像分包商那样紧张。 

对于总承包商百老汇建设公司来说,应收账款收款并不是一个问题,据其总裁埃弗拉德·马丁(Everard Martin)说。但是,马丁表示,他不会否认公司将来将面临此类挑战的可能性。马丁说,GC应该在项目开始时与业主和分包商进行公开对话,以确定付款方式和付款时间,以便所有人从一开始就在同一页面上。

设定付款条件

作为分包商,Gaston Electrical的负责人比尔·韦伯(Bill Weber)表示,付款条款可能因项目而异,分包商在项目开始之前应始终进行有关付款的讨论,而不会引起争议。 Weber说,如果GC和Sub之间有良好的关系,这是可能的,但他补充说,有一些通用的谈判准则。

韦伯说:“在短期项目中,我们当然不希望等待90天的付款,在这种情况下,我们可以在完成项目之前就完成我们的第一笔付款。” “在规模较大,期限较长的项目中,我们希望客户建立可预测的付款节奏,以便我们了解现金流量需求并制定相应的计划。”

与分包商达成可接受的付款条件对GC有利。马丁说:“如果您按时付款,则可以更好地利用价格点和更好的参与度。” “您可能[获得]更好的质量,但是您获得的至少是响应能力。”

这可以通过几种方式体现出来。由于以前一直按时付款,分包商可能愿意在短时间内加快某些任务,以表示感谢,甚至偶尔延长发票期限。

材料供应商也可以成为付款谈判的合作伙伴。韦伯说,加斯顿的材料供应商通常愿意就发票条款进行谈判,以使其与预期的总承包商到分包商的工资时间表保持一致,但是分包商必须先与该供应商保持良好的关系。

他说:“如果分包商既向供应商提供稳定的业务流程,又通过始终如一地履行其承诺来建立信任,那么供应商几乎总是愿意就项目的特殊付款条件进行谈判。”

那么,如果承包商和分包商的客户持续付款或拒绝支付合法账单,该怎么办?毕竟,工资,保险和办公室租金等某些费用迫在眉睫。

韦伯说,如果加斯顿的主要客户之一拖欠付款,他们会尽量灵活一些。但是,如果公司出于最大利益考虑,将寻求其全部权利,其中包括可以选择留置机械师的权利。然而,韦伯说这是罕见的情况,因为它通常在总承包商(加斯顿的客户)和业主之间造成紧张关系。

管理保留

保留问题也可能是谈判的领域。业主通常不向总承包商支付10%的保留金,再由总承包商将其转给分包商。从理论上讲,净支付额的这种暂时减少是为了确保承包商有动力去处理任何项目结束问题,例如打孔清单。

在项目中的某个时候,保留金有时会降低到5%,业主有时甚至会将全部保留金释放给早期交易,例如挖掘承包商,否则根据工作的规模,他们将不得不等待数月或数年。 ,直到基本或完全完成才能收到预扣金额。

韦伯说:“我认为,在收取保留金方面,分包商要倡导自己很重要。” “我们的客户关注的是很多其他事情,如果我们不相信我们有权收取这些资金,就立即要求保留,则保留的时间可能远远超出需要的时间。”

马丁说,为了有效地管理保留金的收取,承包商必须首先知道其释放是与什么相关的,例如完成打孔清单或某些交付里程碑。然后,他说,确保按照计划和规格执行工作,并迅速处理最棘手的项目。

变更单是承包商可能损失现金的另一个领域。如果没有正确跟踪客户要求的额外工作,承包商最终将无法负担费用而承担费用。

马丁说,百老汇的制衡活动减少了发生这种情况的机会,但是每隔一段时间,有人就会丢球。到项目团队意识到公司为工作付款并从不付款时,可能很难收集文书和其他证据来证明为这些服务提交账单是合理的。

但是,一旦将所有现金收集起来用于根据合同进行的工作,再加上上述更改,承包商便可以通过内部政策和程序节省一些钱。

现金流量增加

戈德斯坦说,确保承包商最大化现金流量的一种方法是确保帐单反映所执行的工作并且按时交纳。

库存控制也很重要,这意味着通过库存在进行中的工作不需要的材料来浪费现金可能是有害的。韦伯说,如果需要存储大量材料,加斯顿使用图片,检验报告等向所有者证明该公司已取得所有权,然后为其开具账单。

从长远来看,快速付款还可能增加现金。韦伯说:“我们的供应商也非常注重现金流,并且大多数人愿意为快速支付发票提供折扣。” “如果分包商可以从其项目中提供正现金流,则他们可以利用[货币]通过利用供应商的折扣来增加利润。”

戈德斯坦说,在现金储备不足的情况下,寻求外部融资是另一种选择。与银行建立信贷额度是一项很好的业务举措,但有些公司可能还会考虑保理业务。保理是指公司以折扣价将其应收款出售给第三方的情况。因此,如果承包商正在等待支付100,000美元的发票,那么一家保理公司可能会向他们提供75%的钱,或者两者同意的任何百分比,然后从客户自己那里收取钱。大部分费用都交给了保理公司,但是如果需要薪水与否,这样的服务就派上用场了。

戈德斯坦说,建筑行业是一项与众不同的业务,因此,请具有适当经验的会计师或财务顾问来担任这一职位非常重要。他们不仅能够提供正确的税收建议,而且可以对可能产生高昂成本的新法规提供警告,例如最近在纽约市颁布的安全培训要求。根据城市官员的说法,不遵守该规定可能会导致 违反$ 5,000 颁发给雇主,许可证持有者和所有者。

当然,承包商可以采取一些行动,例如保持低支出而不是人员过多,但是对于马丁来说,现金流只是一个简单的计算方法。他说:“这取决于拥有大量的营运资金,并了解您需要多少储备来弥补这一不可避免的因素。”

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